Wohn-Riester
Auch: Eigenheimrente, Riester-Darlehen, Riester-Bausparvertrag
Wohn-Riester ist die staatlich geförderte Altersvorsorge über selbst genutztes Wohneigentum. Zulagen und Steuervorteile fließen in die Tilgung oder den Erwerb einer Immobilie.
Mit Wohn-Riester können Sie die Riester-Förderung für die eigene Immobilie nutzen. Möglich ist das auf drei Wegen:
- Riester-Darlehen oder Riester-Bausparvertrag, bei dem Zulagen in die Tilgung fließen
- Entnahme von Kapital aus einem bestehenden Riester-Vertrag für Kauf, Bau oder Entschuldung
- Verwendung für einen altersgerechten Umbau unter bestimmten Bedingungen
Die Immobilie muss in Deutschland oder in bestimmten Fällen im EU-Ausland liegen und selbst bewohnt werden. Gefördert werden Grundzulage, Kinderzulagen und gegebenenfalls ein zusätzlicher Sonderausgabenabzug.
Das Wohnförderkonto
Der geförderte Betrag wird auf einem fiktiven Wohnförderkonto erfasst. Es wird bis zum Rentenbeginn jährlich mit einem festen Satz erhöht. Im Ruhestand versteuern Sie diesen Betrag nachgelagert, entweder verteilt über viele Jahre oder auf einmal mit einem Abschlag.
Was Sie beachten sollten
Ziehen Sie dauerhaft aus und vermieten die Immobilie, kann eine sofortige Besteuerung drohen. Ausnahmen gibt es etwa, wenn Sie innerhalb bestimmter Fristen neues Wohneigentum erwerben. Die private Altersvorsorge wird politisch gerade neu geordnet. Klären Sie daher vor einem Abschluss, welche Regeln für neue Verträge gelten.
Praxistipp
Wohn-Riester lohnt sich vor allem für Familien mit Kindern und Geringverdiener mit hohen Zulagen. Lassen Sie sich die nachgelagerte Besteuerung im Alter konkret vorrechnen.
Verwandte Begriffe
Ein Bausparvertrag kombiniert eine Sparphase mit einem Anspruch auf ein Darlehen zu einem vorab festgelegten Zins. Er wird bei einer Bausparkasse abgeschlossen.
Eigenkapital sind die eigenen Mittel, die Sie in eine Immobilienfinanzierung einbringen, etwa Erspartes, Wertpapiere oder ein schuldenfreies Grundstück. Es senkt Kreditbedarf und Zinsen.
Die Baufinanzierung ist ein langfristiger Kredit für den Kauf, Bau oder die Modernisierung einer Immobilie. Abgesichert wird sie meist über eine Grundschuld im Grundbuch.
Ein Annuitätendarlehen ist ein Kredit mit gleichbleibender Rate aus Zins und Tilgung. Mit jeder Zahlung sinkt der Zinsanteil, während der Tilgungsanteil steigt.